建設業の決算書、銀行員はここを見ている！

～融資が通る決算書の作り方～

「売上はあるのに、なぜか融資が通らない…」

阪神間の建設業者様から、こうした相談を受けることがあります。

特に、
• 一人親方から法人成りしたばかり
• 元請け案件が増えてきた
• 人を増やしたい
• 重機・車両を購入したい
• 運転資金を確保したい
というタイミングでは、銀行融資が重要になります。

しかし実際には、
「決算書の内容」で、銀行評価は大きく変わります。
しかも建設業は、一般業種よりも銀行のチェックが厳しい業種です。

なぜなら、
• 工事ごとの利益変動が大きい
• 資金繰りが不安定になりやすい
• 外注費比率が高い
• 入金サイトが長い
という特徴があるからです。

この記事では、阪神間で建設業を営む方向けに、
• 銀行員が決算書のどこを見ているのか
• 建設業で融資が通りやすい会社の特徴
• 銀行評価を下げるNG決算
• 融資を受けやすくする決算書の作り方
を、税理士の視点からわかりやすく解説します。

建設業の社長様の中には、「売上は伸びているから大丈夫」
と思われている方も少なくありません。
ですが銀行が見ているのは、「この会社は、ちゃんと返済できるか？」です。

つまり重要なのは、
• どれだけ利益が残っているか
• お金が会社に残っているか
• 借入を返せる体力があるか
なのです。

銀行は決算書から、
• 収益性
• 安全性
• 資金繰り
• 将来性
を細かく分析しています。

銀行がまず見るのは、本業で利益が出ているかです。

建設業では、
• 売上は大きい
• でも利益がほとんど残っていない
という会社も珍しくありません。

特に注意されるのが、
• 値引き受注
• 原価管理不足
• 外注費の膨張
です。

銀行は「営業利益」を重視します。
本業で継続的に利益を出せている会社は、融資評価が高くなりやすいのです。

建設業融資で非常に重要なのが、自己資本比率です。

これは簡単に言うと、「会社にどれくらい体力があるか」を示す数字です。

一般的に建設業では、
• 15%以上で最低ライン
• 20〜30%以上で安心感
• 40%以上でかなり優良
という見られ方をすることがあります。

逆に、
• 赤字続き
• 借入過多
• 役員貸付金が多い
という会社は評価が下がりやすくなります。

建設業は、黒字倒産が起きやすい業種です。

理由はシンプルで、「利益が出ても入金が遅い」からです。

銀行は、
• 現金残高
• 預金推移
• 資金繰り
をかなり見ています。

特に阪神間では、
• 大規模修繕
• ゼネコン下請
• 公共工事
など、入金サイトが長い案件も少なくありません。

だからこそ、「利益」だけでなく「現金管理」が重要になります。

建設業特有で見られるのがここです。

銀行は、
• 売掛金が回収できそうか
• 未成工事が膨らみすぎていないか
• 工事進行が適切か
を確認します。

例えば、
• 特定の元請け依存が強い
• 入金遅延が多い
• 未回収債権が多い
場合は、融資評価が悪化することがあります。

実はここが非常に重要です。

建設業の社長様は、「税金を払いたくない」という理由で、

• 利益を極端に圧縮
• 決算直前に無理な経費計上

をしてしまうケースがあります。

しかし銀行からすると、「利益が出ていない会社」に見えてしまいます。

つまり、節税しすぎると、融資に不利になるのです。

阪神間で実際に銀行評価が高い建設会社には、共通点があります。

銀行は、「数字を把握している会社」を好みます。

逆に、
• 決算後にしか数字を見ない
• どんぶり経営
は非常に嫌われます

建設業は、

• どの現場で利益が出たか
• どこで赤字になったか
を管理できている会社ほど強いです。

銀行も、「管理能力がある会社」として評価します。

これはかなり重要です。

税金や社会保険の滞納は、「資金繰りが危険」というサインとして見られます。

建設業許可にも関わるため、銀行評価に直結します。

銀行が嫌う代表例です。

会社のお金が社長個人へ流れている状態なので、「会社と個人の区別が曖昧」と見られます。

「節税」のつもりでも、銀行から見ると、「利益を出せない会社」です。

特に今後、
• 設備投資
• 人材採用
• 元請化
を考えているなら、節税だけを優先するのは危険です。　

実は銀行は、「社長が数字を理解しているか」をかなり見ています。

銀行面談で、「税理士に任せてるので分かりません」では評価が下がります。

建設業で融資が強い会社は、単に申告だけを頼んでいるわけではありません。

• 月次試算表
• 資金繰り
• 銀行提出資料
• 事業計画
• 借換戦略
まで含めて、税理士を活用しています。

特に阪神間では、
• 尼崎
• 西宮
• 神戸
• 宝塚
• 伊丹
など、地域金融機関との付き合い方も重要になります。

実際、「どの銀行に、どう見せるか」で融資結果が変わるケースも少なくありません。

昔は、「税金を減らす」ことが重視されていました。

しかし現在は、
• 人材不足
• 資材高騰
• 元請条件の厳格化
により、「資金調達できる会社」が強い時代です。

そのため、
• 黒字決算
• 適正利益
• 自己資本強化
を意識した経営が重要になっています。

　建設業の融資では、「売上が大きい会社」よりも、「決算内容が健全な会社」が評価されます。

特に銀行は、
• 営業利益
• 自己資本比率
• 現預金
• 売掛金管理
• 資金繰り
を細かく見ています。

そして建設業は、
• 原価管理
• 未成工事
• 外注費
• 許可要件
など、一般業種とは違う特殊性があります。

だからこそ、「建設業に強い税理士」へ相談することで、
• 融資が通りやすい決算書
• 銀行評価を意識した利益設計
• 将来の資金調達戦略
まで見据えた経営が可能になります。

阪神間で、
• 融資を強化したい
• 銀行評価を上げたい
• 決算書を改善したい
という建設業者様は、一度“銀行目線”で決算書を見直してみることをおすすめします。

当事務所では、現在の決算内容をもとに、
• 銀行がどう見ているか
• 融資が通りやすい状態か
• どこを改善すべきか
を、建設業専門の視点でわかりやすくご説明しています。

阪神間で、
• 融資を受けたい
• 決算書を改善したい
• 法人化を検討している
• 建設業に強い税理士を探している
という方は、お気軽にご相談ください。

「今の決算書で銀行評価がどう見られているか」を知るだけでも、今後の経営判断は大きく変わります。